酒店會計怎麼做外賬

1. 酒店內賬和外賬怎麼做啊,

做賬方法和對稅務局的一樣，關鍵看你報表怎麼出，你可以外帳是內帳的一部分，就是外帳做的所有的賬內帳都做一遍，再有就是外帳做一套，內帳做一套，兩套報表合並，出給股東真實的那套。
內賬是企業資產、負責、所有者權益等，所有業務的真實體現。
而外賬則是按照國家稅管增收制度和企業會計制度等相關法律法規。進行的合里合法的會計處理。但和企業現實的一些經營情況是有出入的。比喻有很多小型企業或微型企業在經濟業務中或事項中是沒有相關的有效票據的。這種情況就無法進行稅務賬務處理只能進行內賬處理

2. 酒店會計應該怎麼做帳

會計科目：

（1）資產類

①現金

每項現金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

設置「現金日記賬」，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。

②銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

「根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置「銀行存款日記賬」，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。

採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。

③應收賬款

核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。

設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。

④其他應收款

核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。

按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

⑤待攤費用

核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

⑥存貨

核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。

⑦其他流動資產及按金

不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。

根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。

⑧固定資產

核算所有固定資產的原價。

所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。

第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。

⑨累計折舊

核算固定資產的提取固定資產折舊額標准，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。

根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。

⑩開辦費（指新建酒店）

核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。

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財會部在酒店的經營中起著財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產管理、傢具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品；

原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。

酒店的會計核算原則：

（1）遵守中華人民共和國的法律法規、條例及政策的有關規定和批準的協議、合同。

（2）會計年度採用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

（3）採用借貸復式記賬法記賬。

（4）根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用，不論款項是否收付，都應作為本期的收益與費用入賬。

凡不屬於本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應作為本期的收益與費用處理。

（5）一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據實際發生的經濟業務進行登記，做到手續齊備，內容完整，准確及時。

（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

（7）一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內登記入賬，不應脫節，不應提前或推後。

（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。

（9）有關會計處理方法，前後各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經批准。

（10）建立內部稽核制度，對款項的支付，財產物資的收發保管，債權債務的發生與清算各項經濟業務，都要有明確的經濟責任，有合法的憑證，並經授權人員審核簽證。

3. 酒店會計該怎麼做賬

如果你們是用電腦做帳，那就索性把所有的餐營業會計科目全部建上，也就不存在所謂建帳技巧了。不用的科目索性空著就是了 最簡單的方法就是買一套財務管理軟體，按軟體說明書的介紹操作，建立一個新的公司套賬很容易，而且財務管理軟體都有技術支持的，可以買餐飲公司專用的財務管理軟體。
1.經營的房屋租金--營業費用-房租
2.員工的房屋租金（員工福利）--營業費用/管理費用--福利費
3.客人的停車費--營業費用
4.有一輛轎車用來采購小商品--（車為公司名下，或個人名下與公司簽定租賃合同）發生的汽油費等，記入營業費用--車輛費--汽油費
5.采購人員報銷的通信費--如果正規發票，可記入「營業費用--通訊費」，沒有發票，可記入工資表，與工資一同計個稅，記入「營業費用--工資」
6.雜七雜八東西的修理費 --營業費用--修理費
7.郵寄費--管理費用--郵寄費/辦公費
8.買洗衣粉，洗潔精，垃圾袋等清潔費--營業費用--清潔費
9.值易耗品--金額較小，可直接記入「營業費用--物料消耗」，金額較大，記入「低值易耗品」，然後五五攤銷。
10.銷產品收入（其他業務收入）--不知什麼是「銷產品收入」
11.給風水大師的紅包--呵呵，記入「管理費用--勞務費」，如果個稅申報有困難，就找一些發票沖抵吧。
12.小車汽油費--見4
13.賣廢品收入--一般餐廳都會發生這部分收入，建議就不入帳了，就走帳外現金吧，因為餐廳無發票的支出很多。如果一定要入帳，就記入「營業外收入」
14.預付店面租金--預付租金，記入「其他就收款」或「待攤費用」（舊准則），待攤時記入「營業費用--房租/租金」
15.包裝紙袋 --營業費用--物料消耗
16.購買發票--管理費用--辦公費 酒店成本費用核算規程 酒店的成本費用，包括營業成本及期間費用兩個方面。為社會提供各項服務而進行的生產經營過程所發生的各種直接支出和耗費，屬於酒店的營業成本，未列入營業成本的各項耗費為酒店的期間費用。

4. 酒店會計的賬務怎麼做賬

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十三條規定：企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。

可以這樣處理：

借：管理費用/銷售費用——業務招待費

貸：現金

如果涉及稅務，則可以這樣做：

借：管理費用—業務招待費（成本價）

貸：原材料、應付職工薪酬等

《企業所得稅法實施條例》第二十五條規定，「企業發生非貨幣性資產交換，以及將貨物、財產、勞務用於捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應當視同銷售貨物、轉讓財產或者提供勞務，但國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。」列舉的9個項目不包括交際應酬，因此，酒店內部招待所得稅方面不需要視同銷售。

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成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控製成本費用開支標准，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：

(一)支票領用及結帳

采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票發票簽發日期購貨品名;購貨數量及單價;

大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並注銷采購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。

(二)每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤後，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編製程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，准確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編製程序為：

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經濟業務內容摘要;

4、填寫會計科目及帳號;

5、填寫經濟業務發生額。

5. 有兩個工作，第一個是酒店做內賬會計，第二個到代賬公司做外帳會計，選擇那個！

根據你描述的情況，去做酒店的內賬會計吧，一是穩定，第二你不是會計專業畢業的，去做外賬會計，只是給人打雜。

6. 酒店如何做外賬

請個兼職會計不就可以啦

7. 我是會計新手,如何做酒店的賬呀

會計新手,做酒店的賬，按下列方法做賬：

設置賬簿：
1、總賬
2、現金日記賬
3、銀行存款日記賬
4、三欄明細賬（分戶賬）
5、材料明細賬（原材料、周轉材料）
6、庫存商品明細賬
7、固定資產明細賬
8、期間費用明細賬

核算過程：
一、 籌集資金
（一） 投入資金 借：庫存現金∕銀行存款
貸：實收資本
（二） 借入資金
1、 借入時 借：銀行存款
貸：短期借款
2、 支付利息時 借：財務費用
貸：銀行存款
3、 還款時 借：短期借款
貸：銀行存款
二、 准備
（一） 房屋
1、 自建房屋 （1）購材料 借：工程物資
貸：銀行存款
（2）領料 借：在建工程
貸：工程物資
（3）人工 借：在建工程
貸：應付職工薪酬
（4）水電衛生費等 借：在建工程
貸：銀行存款
（5）完工時 借：固定資產
貸：在建工程
2、 租用房屋、裝修房屋
（1）發生費用時 借：長期待攤費用
貸：銀行存款
（2）按月、季攤銷時 借：管理費用
貸：長期待攤費用
（二） 機器設備（空調、音響、車）
1、購入時 借：固定資產
貸：銀行存款
2、按月計提折舊時 借：管理費用
貸：累計折舊
（三） 材料（原材料、周轉材料）
1、原材料 (1)需要入庫的 如主食類、干貨類、其他材料類，購入時應辦理驗收入庫手續，由專人保管;
（2）不需要入庫的 如副食類、鮮活商品，隨購隨用，購入時直接交廚房驗收後使用。
2、周轉材料 （1）入庫：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循環使用的
借：周轉材料
貸：庫存現金
（2）不及庫：一次性筷子、餐巾紙 直接計入費用
借：管理費用
貸：庫存現金
三、 經營
（一）購入材料
1、購入大宗材料 借：原材料
貸：庫存現金/銀行存款
2、購入經常性材料 借：主營業務成本
貸：庫存現金
（二）購入商品 借：庫存商品——倉庫——XX商品
——吧台——XX商品
貸：庫存現金
（三）領用材
借：主營業務成本
貸：原材料
借：管理費用
貸：周轉材料
（四） 領用商品
借：庫存商品——吧台——XX商品
貸：庫存商品——倉庫——XX商品
（五） 月末計算工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
（六） 水電氣熱
借：管理費用
貸：庫存現金
（七） 取得收入
借：庫存現金/銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
（八） 購買發票（公司參照服務業處理，下面主要講一下個體買發票如何繳稅）
稅種：
營業稅;面額×5％
城建稅;營業稅×7%
教附 營業稅×3％
地教 營業稅×2％
個稅 面額×10％×25％
借：應交稅費——營業稅
——城建稅
——教附
——地教
——個人所得稅
貸：銀行存款

四、 財務成果
（一）計提營、城、教、所得稅（清點發票，按開出發票額計提稅費）
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——營業稅（開出金額×5％）
——城建稅（營業稅×7%）
——教附 （營業稅×3％）
——地教 （營業稅×2％）
——個稅 （面額×10％×25％）
（二）結轉收入
（三）結轉成本費用
（四）年末結轉凈利潤

8. 我是剛做會計，請問做酒店外賬需要那些資料

固定資產是不能計入費用報表裡的，可以折舊，
工衣不能算固定資產吧，記費用就可以了

9. 酒店會計怎麼做帳

1、酒店一般分三部核算，第一，食材及非食材采購費用。第二，機械設備保養維護使用所產生的費用。第三，人工費用。而客人結賬問題可分為四大類，即1現金2刷卡3支票4簽單（掛賬），這些最好登記在每天營業額日報表上。

2、要根據企業的規模以及核算要求，確定相關成本的核算方法：比如直接記入成本；或者呢，先入庫記入原材料，領用記入成本。一般情況，如果企業規模較小，核算要求不高，可選擇直接記入成本。

3、如果對方能提供正規發票，菜肉等可直接記入「主營業務成本」。如果有庫房，米油、調料，可先記入「原材料」，領用時記入「主營業務成本」，沒有庫房，對方也能提供正規發票，也可直接記入「主營業務成本」。

4、煤氣，可記入「營業費用--燃氣費」。購入的酒水、飲料，如果有庫房，可先記入「庫存商品」，等賣出後，結轉成本；如果你有香煙的銷售資格，核算方法同前。

5、廚師的工資記入「營業費用--工資」，不能記入成本。服務人員的工資也可記入「營業費用--工資」，其他管理人員，記入「管理費用--工資」。一般情況，工資要先計提。

5、裝修費記入「長期待攤費用」，攤銷年限，參考租憑合同年限。