發票金額屬於哪個會計科目

A. 支付開發票費用屬於什麼科目

這要分別記賬不能混到一起做，先記開發票的錢 借:材料或費用 263548 貸:應付賬款-別人263548然後記借:應付賬款-別人7906+3520+4400 貸:應收賬款或其他科目7906+3520+4400 這樣記完應付賬款-別人余額就是147720了。

B. 開發票未全部開完的零星金額計入哪個會計科目

一般企業銷售收入確認，與開發票不同步進行時：（有些客戶對發票開具時間有要求，這就造成收入確認時間與開發票時間不一致，有時間差）處理方式：
1、銷售收入確認時，計入主營業務收入-暫估收入-某某客戶科目；
2、開具發票時，先沖減主營業務收入-暫估收入-某某客戶，再計入主營業務收入-開票收入-某某客戶
上述處理後，題主描述的問題即可解決，主營業務收入-暫估收入-某某客戶，明細賬里就是已經確認收入尚未開發票的某個客戶的金額。

C. 開發票的收入是計入什麼會計科目

開發票的收入是計入主營業務收入科目，一般開具發票就能在會計上確認為銷售完成，也就同時確認收入和成本！

D. 發票金額與實際支付金額的差額計入什麼科目

分開走賬，少付款計入營業外收入科目核算。
發票
借：原材料（或庫存商品）
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
貸：應付賬款
支付
借：應付賬款
貸：銀行存款
年末把差額轉入營業外收入
借：應付賬款
貸：營業外收入

E. 增值稅發票金額多開的部分記入什麼科目

《國家稅務總局關於填開增值稅專用發票有關問題的通知》（國稅發〔1996〕166號）規定：納稅人以含稅單價銷售貨物或應稅勞務的，應換算成不含稅單價填開專用發票，如果換算使單價，銷售額和稅額等項目發生尾數誤差的，應按以下方法計算填開：（一）銷售額計算公式如下：銷售額＝含稅總收入/（1+稅率或徵收率） （二）稅額計算公式如下：稅額＝含稅總收入-銷售額（三）不含稅單價計算公式如下：不含稅單價＝銷售額/數量按照上述方法計算開具的專用發票，如果票面"貨物數量X不含稅單價＝銷售額"這一邏輯關系存在少量尾數誤差，屬於正常現象，可以作為購貨方的扣稅憑證。如您取得的進項發票屬於以上情況，可以抵扣進項稅額。

如您取得的發票是由於銷貨方誤開造成價稅合計多開的，應根據《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》（國稅函〔2003〕962號）的規定：增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤的，因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。您單位收到負數專用發票後，作進項稅額轉出，再憑銷貨方重新開具的藍字專用發票認證抵扣。

F. 發票金額如何入賬的問題

發票金額入賬，開具方，分國稅地稅發票，國稅發票（增值稅）按稅率區分不含稅收入和稅額分別入賬，地稅發票按票面金額做為營業收入入賬。受票方，如果發生增值稅抵扣，則分不含稅價款和稅額分別入賬采購成本（費用）和應交增值稅；其他沒發生增值稅抵扣的發票全部做為采購成本（費用）入賬。

發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
發票大至可分為三種，一是地稅發票，二是國稅普通發票，三是國稅可抵扣發票。
地稅發票流轉稅種為營業稅，營業稅是價內稅，因此，發票開具方按票面金額入賬營業收入；發票受票方，做為采購按票面金額計入采購成本或者直接記入費用。
國稅發票，國稅發票應征流轉稅為增值稅，增值稅是價外稅，因此，不管發票是普通發票還是可抵扣發票，開具方都需要按核定的增值稅稅率，將發票票面金額區分不含稅營業額和稅額，分別入賬營業收入和應交增值稅。對於受票方，取得的是普通發票，則按發票金額計入采購成本或者直接記入費用，取得的是可抵扣發票，則將認證抵扣稅額計入應交增值稅借方，余額計入采購成本或直接記入費用。

G. 普通發票怎樣記帳稅款應計入哪個會計科目

普通發票記賬及入款記入什麼會計科目，分兩種情況
第一種情況，購買時收到普通發票，記賬方法：
借：原材料、庫存商品（價款+增值稅）
貸：銀行存款或應付賬款
由於普通發票不可以做進項稅額，因此發生增值稅記入采購成本中。

第二種情況，銷售時開出的普通發票
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅
此時增值稅，需要計提，計算方法：增值稅額=【價款/(1+增值稅稅率)】*增值稅稅率

普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。它是相對於增值稅專用發票而言的，即任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發票之外，所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發票。個人發票一般泛指個人開具的發票，多為普通手撕發票。

H. 進項發票金額多開的部份進入什麼會計科目

你說的發票開具價稅合計金額大於實際業務金額吧。這種情況下，正常操作是要將發票退還對方重新開具，或者全額抵後做進項稅轉出處理。
但是你要想到，稅務也是人，不可能事事都能看到查到。如果金額差異不大，又是偶然業務的話，直接按稅額全額抵扣，把發票多開具的差額部分用來抵減實際成本或費用。

I. 發票金額和付款金額差額入什麼科目

1、如果發票金額大，而付款金額小，則差額進應付賬款：
借：有關科目（原材料或管理費用）
貸：銀行存款
應付賬款
2、如果發票金額小，而付款金額大，則差額進預付賬款：
借：有關科目
預付賬款
貸：銀行存款

J. 請問購買發票應進哪個會計科目

與銀行、稅務工商等部門打交道 ，其中工本費如買發票、支票，記管理費用_辦公費，只有為籌集資金發生的費用才記財務費用。