公司汇错款如何做会计分录
收到错汇的钱时会计分录为:
借:银行存款
贷:其他应付款
退款时的会计分录为:
借:其他应付款
贷:银行存款
㈡ 我公司收到一笔错汇入的款项,请问会计科目怎么处理
汇错了，要分析原因处理，
1、多汇款
如果原分录是
借：银行存款
贷：预收账款
则做相反分录：
借：预收账款
贷：银行存款
最好在附件中附上业务部门证明的结算及余款说明。
2、汇款错误，按原入账金额红字冲回，
如：原分录是
借：银行存款
贷：预收账款
则退回时做冲红分录：
借：银行存款 （红字）
贷：预收账款 （红字）
附件中要附上对方公司的索款证明，并说明原因。
3、如果说对方填错汇款信息，则你也收不到汇款，只能由对方到汇款行办理了。
(2)公司汇错款如何做会计分录扩展阅读：
企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方。
由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。
在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
㈢ 对公帐户付款付错了,不知去向,如何做会计分录
对公帐户付款付错了，先计入待处理财产损溢科目，会计分录为：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
贷：银行存款
待上级处理和批准后：
①由公司承担的损失，会计分录为：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
②由责任人赔偿的部分，会计分录为：
借：其他应收款——责任人
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益
③收到款项时，会计分录为：
借：银行存款
贷：其他应收款——责任人
㈣ 银行汇错款的会计分录怎么做
如果真是银行的错误，手续费是可以要回来的，或者免费为你办理正确的汇款。如果是老板写错了账号，手续费还是自己出了吧，按上面的分录。
㈤ 有个客户把钱汇错了 之后本公司又给汇回去 怎么做会计分录 亲们
收款：借：银行存款 贷：其他应付款
付款：借：其他应付款 贷：银行存款
㈥ 汇款退回怎么做会计分录
汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。
1、如果简单点就做：
借：银行存款
贷：银行存款
这样与银行对账单也好核对
2、如果想与实际业务真实完整反映
那么付款时
借：应付账款或其他相关科目
贷：银行存款
3、退款时
借：银行存款
借：应付账款或其他相关科目（红字 可真实反映借贷方实际发生额）
(6)公司汇错款如何做会计分录扩展阅读：
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
㈦ 退回错入款怎么做会计分录
退回错入款怎么做会计分录?
两种可能:
第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:
借:银行存款
贷:预付账款
第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:
借:银行存款
贷:其他货币资金或应收票据
上年销售商品退回的分录:
先冲减销售收入
借:商品销售收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款
再入库
借:库存商品
贷:商品销售成本
一般汇款在正常工作日1-2天内到账,如果户名错误,钱就会退回到你账户,这样的话时间总共3个工作日,遇到节假日及周末顺延 ,如果你是在端午节期间汇出去的,那今天也许会到账,如果户名错误,今天或者明天钱就会退回到你卡上.
㈧ 有个客户把钱汇错了 之后本公司又给汇回去 怎么做会计分录
收到错汇的钱时会计分录为:
借:银行存款
贷:其他应付款
退款时的会计分录为:
借:其他应付款
贷:银行存款
㈨ 公司转账错误款退回，怎么做账
公司转账错误款退回的做账：
1、转出的时候（如果是跨行转账，有费用需要支付）：
借：应付账款—XXX公司
财务费用-手续费
贷：银行存款
2、错误转账被退回的时候（当时错转时候支付的手续费是不退的）：
借：银行存款
贷：应付账款—XXX公司
或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。
㈩ 收到某某公司转错的钱,需要退还,如何做会计分录
收到时
借：银行存款
贷：其他应付款
归还时
借：其他应付款
贷：银行存款
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。
(10)公司汇错款如何做会计分录扩展阅读：
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
其他应付款审计程序：
1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。
2、实施分析性复核。
3、抽取其他应付款进行函证。
4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。
5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证
（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。
（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。